1/01/2019

Envío Estados Financieros E Información CI 0040-2018-BCRP Organismos Autonomos

Poder Judicial, Organismos Autonomos Aprueban Circular sobre envío de estados financieros e información complementaria vía el Sistema SIB-FTP CI 0040-2018-BCRP Lima, 31 de diciembre de 2018 Ref. Envío de estados financieros e información complementaria vía el Sistema SIB-FTP CONSIDERANDO: Que en cumplimiento de su función de informar sobre las finanzas nacionales y publicar las principales estadísticas macroeconómicas del país y, en aplicación de las facultades
Poder Judicial, Organismos Autonomos
Aprueban Circular sobre envío de estados financieros e información complementaria vía el Sistema SIB-FTP
CI 0040-2018-BCRP
Lima, 31 de diciembre de 2018
Ref. Envío de estados financieros e información complementaria vía el Sistema SIB-FTP

CONSIDERANDO:



Que en cumplimiento de su función de informar sobre las finanzas nacionales y publicar las principales estadísticas macroeconómicas del país y, en aplicación de las facultades que le son atribuidas en los artículos 74 y 76 de su Ley Orgánica, el Directorio del Banco Central de Reserva del Perú (Banco Central) ha decidido incorporar modificaciones a la información que requiere a las entidades del sistema financiero, sistema de seguros, sistema privado de pensiones y fondos mutuos de inversión (Entidades). En particular se añade a los requerimientos de información, el Balance Sectorial por Instituciones (BSI), que permite un mayor detalle en la sectorización de las operaciones de las Entidades a nivel de instrumentos y de entidades, con el objetivo de satisfacer los últimos estándares internacionales en línea con los requerimientos del Fondo Monetario Internacional.

SE RESUELVE:



Artículo 1.- Información a ser enviada según tipo de entidad Las Entidades deberán remitir al BCRP los estados financieros e información que se detalla a continuación:


ENTIDAD FINANCIERA INFORMACIÓN A REMITIR
Información Adelantada del Balance (Forma E).

Balance de Comprobación de Saldos (Forma F).

Balance Sectorial por Agentes Económicos Balance Sectorial por instituciones (BSI)
Anexo No. 1 "Inversiones".

Anexo No. 3 "Stock y Flujo Crediticio por Tipo de Crédito y Sector Económico".

Anexo No. 14 "Obligaciones con el exterior".

Reporte No. 2-A1 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito - Método Estándar"
Reporte No. 2-A2 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito- Métodos Basados en Calificaciones Internas"
Reporte No. 2 B (y todos sus anexos)
Reporte No. 3 "Patrimonio Efectivo".

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto (Forma D).


Empresas Bancarias, Empresas Financieras, Banco Agropecuario (Agrobanco), Banco de la Nación y Corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE)
Información Adelantada del Balance (Forma E).

Anexo No. 7-A "Medición del Riesgo de Tasa de Interés - Ganancia en Riesgo"
Anexo No. 7-B "Medición del Riesgo de Tasa de Interés - Valor Patrimonial en Riesgo"
Anexo No. 13 "Depósitos según Escala de Montos"
Anexo No. 15-B "Ratio de cobertura de liquidez"
Anexo No. 16-A "Cuadro de liquidez por plazo de vencimiento"
ENTIDAD FINANCIERA INFORMACIÓN A REMITIR
Reporte No. 4 (y sus anexos A1-A2, B1-B2-B3, C y D) "Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional-varios riesgos"
Reporte No. 28 "Información de Estados Financieros de Deudores de Créditos Corporativos, A Grandes Empresas y A
Medianas Empresas"
Reporte No. 29 "Reporte de Grupos Económicos Deudores (RGE)"
Balance de Comprobación de Saldos (Forma F).

Balance Sectorial por Agentes Económicos Balance Sectorial por instituciones (BSI)
Anexo No. 1 "Inversiones".

Anexo No. 3 "Stock y Flujo Crediticio por Tipo de Crédito y Sector Económico".

Anexo No. 14 "Obligaciones con el exterior".

Reporte No. 2-A1 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito - Método Estándar"
Reporte No. 2-A2 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito- Métodos Basados en Calificaciones Internas"
Reporte No. 2 B (y todos sus anexos)
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Caja Municipal de Crédito Popular de Lima (Caja Metropolitana), Cajas Rurales de Ahorro y Crédito y Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa (EDPYMEs)
Reporte No. 3 "Patrimonio Efectivo".

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto (Forma D).

Reporte No. 4 (y sus anexos A1-A2, B1-B2-B3, C y D) "Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional-varios riesgos"
Anexo No. 7-A "Medición del Riesgo de Tasa de Interés - Ganancia en Riesgo"
Anexo No. 7-B "Medición del Riesgo de Tasa de Interés - Valor Patrimonial en Riesgo"
Anexo No. 15-B "Ratio de cobertura de liquidez"
Anexo No. 16-A "Cuadro de liquidez por plazo de vencimiento"
Anexo No. 13 "Depósitos según Escala de Montos"
Reporte No. 28 "Información de Estados Financieros de Deudores de Créditos Corporativos, A Grandes Empresas y A
Medianas Empresas"
Reporte No. 29 "Reporte de Grupos Económicos Deudores (RGE)"
Balance de Comprobación de Saldos (Forma F)
Balance Sectorial por Agentes Económicos.

Anexo ES-3 Obligaciones técnicas.

Anexo ES-3A Respaldo de obligaciones técnicas Anexo ES-3B Portafolios de inversión y obligaciones que respaldan Anexo ES-4 Inversiones Totales Anexo ES-4A Inversiones en depósitos Empresas de Seguros Anexo ES-4B Inversiones en instrumentos representativos de deuda Anexo ES-4C Inversiones en instrumentos representativos de capital Anexo ES-4D Cuentas por cobrar por operaciones de venta con compromiso de recompra, venta y compra simultáneas de valores, y otras operaciones similares Anexo ES-4E.1 Características generales de los inmuebles de uso propio e inversiones en inmuebles Anexo ES-4E.2 Características adicionales de las inversiones en inmuebles que generan fl ujos periódicos Anexo ES-4F Otras inversiones
ENTIDAD FINANCIERA INFORMACIÓN A REMITIR
Balance de Comprobación de Saldos (Forma F).

Fondo MiVivienda Balance Sectorial por Agentes Económicos.

Balance Sectorial por instituciones (BSI)
Anexo No. 1 "Inversiones".

Empresas de Arrendamiento Financiero Balance de Comprobación de Saldos (Forma F).

Balance Sectorial por Agentes Económicos.

Balance Sectorial por instituciones (BSI)
Anexo No. 1 "Inversiones".

Anexo No. 3 "Stock y Flujo Crediticio por Tipo de Crédito y Sector Económico".

Reporte No. 2-A1 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito - Método Estándar"
Reporte No. 2-A2 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito- Métodos Basados en Calificaciones Internas"
Reporte No. 2B (y todos sus anexos)
Reporte No. 2 (y sus anexos B1 y B2")
"Riesgos de mercado"
Reporte No. 3 "Patrimonio Efectivo".

Fondos administrados por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) y Fondos Mutuos de Inversión.

Balance Sectorial por Agentes Económicos.

Artículo 2.- Canal de envío de Información La información referida en el Artículo 1 será remitida a través del Sistema SIB-FTP, facilidad creada por el Banco Central para la transmisión de información por vía electrónica.

Artículo 3.- Del sistema SIB-FTP, características y condiciones de uso El Sistema SIB-FTP es el medio de transmisión de información que el Banco Central ha creado e instalado en las Entidades. Su uso se sujeta a las siguientes condiciones:
i. Las Entidades son responsables de establecer controles que permitan el acceso al Sistema SIB-FTP
únicamente a personal autorizado. Asimismo, son responsables por el uso de la contraseña confidencial que les es asignada.
ii. Las Entidades son responsables por la veracidad, integridad y oportunidad de la información que remitan a través del Sistema SIB-FTP.
iii. El uso del Sistema SIB-FTP implica la expresa manifestación de voluntad de la Entidad, de aceptarlo como un medio legalmente válido para trasmitir información al Banco Central.

Las actualizaciones o modificaciones que el Banco Central disponga sobre el Sistema SIB-FTP serán informadas con debida anticipación a las Entidades. El Banco Central brindará la asistencia técnica necesaria.

Las entidades que en lo sucesivo requieran la instalación del Sistema SIB-FTP deberán solicitarlo por escrito al Jefe del Departamento de Estadísticas Monetarias del Banco Central.

Artículo 4.- Canales de transmisión, diseños de registro y oportunidad de envío de la información La información deberá ser remitida por los canales de transmisión del Sistema SIB-FTP definidos en el Anexo A de la presente circular, con arreglo a los nombres especificados en el mismo.

El "Balance de Comprobación de Saldos (Forma F)", la "Información Adelantada del Balance (Forma E)", el "Balance Sectorial por Agentes Económicos" y el "Balance Sectorial por instituciones" mantienen los diseños de registro que se han venido utilizando conforme a lo dispuesto por el Banco Central. El Anexo B de la
presente circular reproduce dichos diseños y precisa su oportunidad de envío.

El resto de la información deberá ser remitida según los diseños de registro establecidos en las regulaciones de la Superintendencia y con la periodicidad y oportunidad que ésta disponga.

Precísese que con el fin de optimizar el uso de la información proporcionada por las Entidades, la Superintendencia, por Resolución SBS No. 1272-2007, ha dispuesto que la "Información Adelantada del Balance (Forma E)", el Anexo No. 1 de la Forma E "Sectorización de los Principales Rubros del Balance" y, la "Relación de Agentes Económicos" sean entregados con una frecuencia quincenal. En tal sentido, las fechas de cierre para la elaboración de dicha información serán los días 15
y último día del mes, teniendo un plazo máximo de ocho días calendario, posteriores a la fecha de cierre respectiva para su entrega al Banco Central.

Artículo 5.- Multas por incumplimiento en el envío de la información Las entidades que incumplan con proporcionar de manera veraz, completa y oportuna la información requerida, son susceptibles de multa en los términos previstos en la Circular No. 025-2012-BCRP, o la que la sustituya.

Artículo 6.- Disposición excepcional para el envío de información en otros medios En caso la entidad se encuentre imposibilitada de utilizar el Sistema SIB- FTP para remitir su información, el Banco Central podrá autorizar que éste envío se efectúe temporalmente por otro medio. Para tal efecto, la entidad deberá remitir una carta al Jefe de Departamento de Estadísticas Monetarias del Banco Central, precisando los problemas que enfrenta y el plazo que le tomará superarlos.

DISPOSICIONES FINALES
Primera.- La presente circular entra en vigencia a partir del día de su publicación en el diario oficial El Peruano.

Segunda.- El requerimiento para enviar el BSI tendrá un periodo de adecuación que vence el 29 de marzo de 2019. Cabe precisar que este periodo de adecuación no exime del envío obligatorio de la información solicitada.

Tercera.- Para las empresas bancarias el BSI sustituye el Balance Sectorial por Agentes Económicos establecido en el Anexo A de la presente circular a partir del 1 de abril de 2019, y para el resto de instituciones que reporten el BSI, a partir del 1 de diciembre de 2019.

Cuarta.- El Banco Central adecuará su TUPA de acuerdo a lo previsto en la presente Circular.

Quinta.- Esta circular deja sin efecto la Circular No.
024-2007-BCRP.

RENZO ROSSINI MIÑÁN
Gerente General
ANEXO A
ESPECIFICACIÓN DE LOS NOMBRES DE ARCHIVOS
Y DE LOS CANA SER ENVIADOS POR EL
SISTEMA SIB-FTP
TIPO DE INFORMACIÓN CANAL Nombre SIB-FTP
Información Adelantada del Balance (Forma E).

BFE
ccc06aammdd.100
Anexo No. 1 de la Forma E "Sectorización de los Principales Rubros del Balance" y Relación de Agentes Económicos cccA106aammdd.100
Balance de Comprobación de Saldos (Forma F).

BFF cccD0001YYaaaammU
Balance Sectorial por Agentes Económicos BSE sectmmaa Balance Sectorial por instituciones (BSI) BSI BSIcccAAAAMMi.txt Anexo No. 1 "Inversiones". A01 ccc00aammdd.101
Anexo No. 3 "Stock y Flujo Crediticio por Tipo de Crédito y Sector Económico".

A03 ccc01aammdd.103
Anexo No. 14 "Obligaciones con el exterior". A14 ccc01aammdd.114
Reporte No. 2-A1 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito - Método Estándar"
R2A ccc00aammdd.202A1
Reporte No. 2-A2 "Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito- Métodos Basados en Calificaciones Internas"
R2A ccc01aammdd.202A2
Reporte No. 2B (y todos sus anexos) R2B ccc01aammdd.202A2
Reporte No. 3 "Patrimonio Efectivo". R03 ccc01aammdd.202
Estado de Cambio en el Patrimonio Neto (Forma D).

BFD ccc05aammdd.100
Anexo No. 7-A "Medición del Riesgo de Tasa de Interés - Ganancia en Riesgo"
A07 ccc01aammdd.A7A
Anexo No. 7-B "Medición del Riesgo de Tasa de Interés - Valor Patrimonial en Riesgo"
A07 ccc01aammdd.A7B
Anexo No. 13 "Depósitos según Escala de Montos"
A13 ccc01aammdd.A13
Anexo No. 15-B "Ratio de cobertura de liquidez"
A15 ccc01aammdd.A15
Anexo No. 16-A "Cuadro de liquidez por plazo de vencimiento"
A16 ccc01aammdd.A16
Reporte No. 4 (y sus anexos A1-A2, B1-B2-B3, C y D) "Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional-varios riesgos"
R04 ccc01aammdd.R04
Reporte No. 28 "Información de Estados Financieros de Deudores de Créditos Corporativos, A Grandes Empresas y A
Medianas Empresas"
R28 ccc01aammdd.R28
Reporte No. 29 "Reporte de Grupos Económicos Deudores (RGE)"
R29 ccc01aammdd.R29
Anexo ES-3 Obligaciones técnicas. AES ccc00aammdd.044
Anexo ES-3A Respaldo de obligaciones técnicas Anexo ES-3B Portafolios de inversión y obligaciones que respaldan Anexo ES-4 Inversiones Totales Anexo ES-4A Inversiones en depósitos Anexo ES-4B Inversiones en instrumentos representativos de deuda Notas:
"ccc" es el código de la entidad asignado por la Superintendencia.
"sect" es el código de la entidad asignado por el Banco Central para el "Balance Sectorial por Agentes Económicos". La lista de códigos de cada entidad se muestra en la sección III del Anexo B.
"dd" son los dígitos del día, "mm" los dígitos del mes, "aaaa" los dígitos del año y "aa" los últimos dos dígitos del año.

ANEXO B
CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN
REQUERIDA
Los diseños de registro de la información requerida a ser enviados por el sistema SIB- FTP son los mismos que se utilizan para enviar información a la Superintendencia vía SUCAVE. En el caso del "Balance de Comprobación de Saldos (Forma F)", de la "Información Adelantada del Balance (Forma E)" y del "Balance Sectorial por Agentes Económicos" se mantienen los diseños de registro que se han venido utilizando para el envío de la información requerida, los cuales se reproducen a continuación.

I. BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SALDOS
1. ARCHIVO
1.1 Cabecera y el nombre del archivo:

LONGITUD POSICIÓN OBSERVACIONES
3 1 3 ccc = Código de la entidad que reporta asignado por la SBS
1 4 4 D = Definitivo 4 5 8 0001 = Código de formato 2 9 10 YY = Código de anexo
LONGITUD POSICIÓN OBSERVACIONES
6 11 16 Fecha de reporte (AAAAMM)
1 17 17 U = Unidades 1.2 Modalidad de Grabación:

Los archivos se grabarán en formato ASCII-DOS
modo texto.

2. DISEÑO DE REGISTRO
DESCRIPCIÓN DEL CAMPO
COLUMNA CARÁCTERÍSTICA
DE A TIPO
LONGITUD
COLUMNA
LONGITUD
DECIMAL
Fecha de movimiento (Formato
AAAAMM)
16 Numérico 6
Código de la entidad 79 Numérico 3
Código de la cuenta 10 29 Numérico 20
Saldo inicial (1) 30 47
Numérico c/ signo 18 2
Débito (2) 48 65
Numérico c/ signo 18 2
Crédito (3) 66 83
Numérico c/ signo 18 2
Saldo final (4) 84 101
Numérico c/ signo 18 2
Relleno de ceros 102 128 Alfanumérico 27
Delimitadores (hex 0D0A) 129 130 2
Notas: (1) (2) (3) (4): Signo y monto justificado a la izquierda. Si se trabaja en modo DOS/WINDOWS los programas le añaden automáticamente los delimitadores (0D0A). En las posiciones del 102 al 128 rellenar de ceros.

3. FRECUENCIA
La oportunidad de envío del "Balance de Comprobación de Saldos (Forma F)" es mensual, dentro de los quince (15) días calendario después del cierre de cada mes, de acuerdo a lo previsto en las regulaciones de la Superintendencia.

II. INFORMACIÓN ADELANTADA DEL BALANCE (FORMA E)
1. ARCHIVO
Los nombres del archivo tendrá la siguiente estructura:

1.1 Nombre del Balance:
ccc, 06, aa, mm, dd.100:

Código de entidad asignado por SBS; Identificador de la Forma E "06"; Últimos dígitos del año; Dígitos del mes; Dígitos del día (15 o último día del mes); Número de formato "100".

Ejemplo: Para el Banco de la Nación al 31 de octubre de 2007, el nombre será: 06106071031.100.

1.2 Nombre del Anexo No. 1 de la Forma E:
ccc, A106, aa, mm, dd . 100:

Código de entidad asignado por SBS; Identificador del Anexo No. 1 "A106"; Últimos dígitos del año; Dígitos del mes; Dígitos del día (15 o último día del mes); Número de formato "100".

Ejemplo: Para el Banco de la Nación al 31 de octubre de 2007, el nombre será: 061A106071031.100.

1.3 Modalidad de Grabación:

Los archivos se grabarán en formato ASCII-DOS
modo texto.

2. DESCRIPCION DE CAMPOS
2.1 Identificador del documento:

Debe contener la constante indicada en los diseños de registro respectivos. Así, para la Información Adelanta del Balance se usa el identificador "EA", mientras que en el caso del Anexo No. 1 de la Forma E se indica el identificador "A1".

2.2 Fecha de periodo reportado:

Fecha que corresponde al último día del período reportado donde:

AAAA.- Año MM.- Mes DD.- 15 ó último día del mes.

2.3 Código de la entidad financiera:

Código de la entidad financiera asignado por la SBS.

Se le justificará a la derecha del campo.

2.4 Tipo de cambio contable:

Tipo de cambio contable fijado por la SBS y que corresponde al reportado en los Formatos bajo el título "Tipo de Cambio".

2.5 Código SBS:

Código de cuenta definido por la SBS y que corresponde al indicado en los formatos bajo el título "Código SBS de la cuenta".

2.6 Código BCRP:

Código definido por el BCRP específico para cada anexo y que corresponde al indicado en los formatos bajo el título "Código BCRP".

2.7 Campos referidos a saldos:

Los saldos estarán expresados en miles de nuevos soles. Su longitud total es de 15 dígitos incluyendo el signo si éste fuera negativo. El saldo se justificará a la derecha del campo y el signo estará justificado inmediatamente a la izquierda del saldo.

Ejemplo:

Saldo: -1 959 miles de nuevos soles.

Campo: -1959
2.8 Código plan de cuentas:

Código definido en el "Plan de Cuentas para Instituciones Financieras". Este campo es referido en el Anexo Nº 1 de la Forma E en las columnas del documento a nivel de Rubro en algunos casos y a nivel de Cuenta en otros. En el caso que se le reporte nivel de Rubro (2
dígitos) deberá justificársele a la izquierda y completarse con ceros a la derecha.

Ejemplo:

RUBRO 12
Campo: 1200
CUENTA 3100
Campo: 3100
2.9 Tipo y saldo:

Pares de campos referidos en el Anexo No. 1 de la Forma E, con tres ocurrencias como máximo, donde el tipo define la naturaleza del saldo asociado. Se reportarán de la siguiente manera:

Tipo Saldo Para Rubro Inversiones N Moneda Nacional Histórico A Moneda Nacional Ajustado E Moneda Extranjera Para Cuenta Capital Social N Moneda Nacional Histórico A Moneda Nacional Ajustado Para las demás cuentas N Moneda Nacional E Moneda Extranjera 3. DISEÑO DE REGISTRO
3.1 Información Adelantada del Balance (Forma E):

DESCRIPCIÓN DEL
CAMPO
COLUMNA CARÁCTERÍSTICA
DE A TIPO LONGITUD INSTRUCCIÓN
Identificador del documento 1 2 Alfanumérico 2 "EA"
Fecha de periodo reportado 3 10 Numérico 8 AAAAMMDD
Código de la entidad financiera 11 13 Numérico 3
Tipo de cambio contable 14 23 Numérico 10 8 Ent. / 2 Dec.

Código SBS de la cuenta 24 27 Numérico 4
Saldo moneda nacional 28 42 Numérico 15 Signo Saldo moneda extranjera 43 57 Numérico 15 Signo Saldo total 58 72 Numérico 15 Signo Espacios 73 82 Alfanumérico 10
3.2 Anexo No. 1 de la Forma E:

DESCRIPCIÓN DEL
CAMPO
COLUMNA CARÁCTERÍSTICA
DE A TIPO LONGITUD INSTRUCCIÓN
Identificador del documento 1 2 Alfanumérico 2 "A1"
Fecha de periodo reportado 3 10 Numérico 8 AAAAMMDD
Código de la entidad financiera 11 13 Numérico 3
Tipo de cambio contable 14 23 Numérico 10 8 Ent. / 2 Dec.

Código BCRP 24 31 Numérico 8
Código plan de cuentas 32 35 Numérico 4
Tipo-1 36 36 Alfanumérico 1
Saldo-1 37 51 Numérico 15 Signo Tipo-2 52 52 Alfanumérico 1
Saldo-2 53 67 Numérico 15 Signo Tipo-3 68 68 Alfanumérico 1
Saldo-3 69 83 Numérico 15 Signo Espacios 84 92 Alfanumérico 9
4. FRECUENCIA
La oportunidad de envío de la "Información Adelantada del Balance (Forma E)" y del Anexo No. 1 de la Forma E "Sectorización de los Principales Rubros del Balance"
y Relación de Agentes Económicos es quincenal, cuyas fechas de cierre son los días 15 y el último día del mes, teniendo un plazo máximo para la presentación de ocho (08) días calendario posteriores a la fecha de cierre respectiva.

5. OTRAS ESPECIFICACIONES
La verificación de la información consistirá en un proceso de revisión de sumas de los agregados parciales del balance a partir del nivel más desagregado (de hijos a padres), por lo que es importante registrar los saldos a nivel de subcuentas (desagregado) y no a nivel agregado solamente.

III. BALANCE SECTORIAL POR AGENTES
ECONÓMICOS
1. ARCHIVO
1.1 Nombre:

El nombre del archivo tendrá la siguiente estructura:
sect, mm, aa . txt: Código de la entidad; Dígitos del mes; Últimos dígitos del año; Extensión.

La Lista de códigos de cada entidad asignado por el Banco Central es la siguiente:

GRUPO FINANCIERO ENTIDAD FINANCIERA CÓDIGO
BANCOS BANCO AZTECA 4558
BANCO CENCOSUD 0059
BANCO CITIBANK 4507
BANCO CONTINENTAL BBVA 4111
BANCO DE COMERCIO 4323
BANCO DE CRÉDITO B.C.P. 4202
BANCO DEUTSCHE BANK 4557
BANCO FALABELLA 4554
BANCO FINANCIERO 4218
BANCO HSBC 4553
BANCO INDUSTRIAL Y COMERCIAL DE CHINA 0060
BANCO INTERAMERICANO B.I.F. 4538
BANCO INTERBANK 4103
BANCO MIBANCO 4249
BANCO RIPLEY 4555
BANCO SANTANDER 4556
BANCO SCOTIABANK 4209
FINANCIERAS FINANCIERA AMERIKA 0096
FINANCIERA COMPARTAMOS (CREAR) 0092
FINANCIERA CONFIANZA 0093
FINANCIERA CREDINKA 0100
FINANCIERA CREDISCOTIA 0091
FINANCIERA EDYFICAR 0090
FINANCIERA EFECTIVA 0097
FINANCIERA MITSUI 0098
FINANCIERA PROEMPRESA 0099
FINANCIERA QAPAQ (UNIVERSAL) 0094
FINANCIERA TFC S.A. 0088
FINANCIERA UNO 0095
CAJAS MUNICIPCMAC DE AREQUIPA 0803
CMAC DE CUSCO 0806
CMAC DE HUANCAYO 0808
CMAC DE ICA 0809
CMAC DE LIMA (Metropolitana) 0800
CMAC DE MAYNAS 0811
CMAC DE PAITA 0810
CMAC DE PIURA 0801
CMAC DE SANTA 0807
CMAC DE SULLANA 0805
CMAC DE TACNA 0813
CMAC DE TRUJILLO 0802
CAJAS RURALES
CRAC RAÍZ 0836
CRAC DEL CENTRO 0852
CRAC INCASUR 0851
CRAC LOS ANDES 0849
CRAC PRYMERA 0850
CRAC SIPÁN 0842
EDPYMES EDPYMES ALTERNATIVA 0764
EDPYMES BBVA CONSUMER FINANCE 0769
EDPYMES BBVA GMC 0770
EDPYMES CREAR TRUJILLO (ACCESO
CREDITICIO)
0762
GRUPO FINANCIERO ENTIDAD FINANCIERA CÓDIGO
EDPYMES CREDIJET 0767
EDPYMES CREDIVISIÓN 0761
EDPYMES INVERSIONES LA CRUZ 0768
EDPYMES MARCIMEX 0765
EDPYMES MICASITA 0766
EDPYMES RAÍZ S.A. 0758
EDPYMES SANTANDER 1768
EDPYMES SOLIDARIDAD 0759
BANCOS ESTATBANCO DE LA NACIÓN 2018
COFIDE 0071
AGROBANCO 3221
MIVIVIENDA 0052
FONDOS MUTUOS ADCAP ASSET MANAGEMENT 0501
BBVA ASSET MANAGEMENT CONTINENTAL 0502
CREDICORP CAPITAL (Credifondo) 0503
DIVISO FONDOS 0504
FARO CAPITAL 0505
FONDOS SURA 0506
INTERFONDO 0507
PROMOINVEST 0508
SCOTIA FONDOS 0509
AFPS AFP HABITAT 0464
AFP INTEGRA 0405
AFP PRIMA 0656
AFP PROFUTURO 0409
COMPAÑÍAS DE
SEGUROS
MAPFRE PERU GENER9068
RIMAC SEGUROS 9069
PACÍFICO SEGUROS 9070
INTERSEGURO 9073
LA POSITIVA GENER9074
CHUBB PERU 9075
MAPFRE PERU VIDA 9077
POSITIVA VIDA 9089
CARDIF 9090
SECREX 9091
PROTECTA 9092
RIGEL 9093
VIDA CAMARA 9094
OHIO NATIONAL VIDA 9095
CRECER SEGUROS 9096
AVLA PERU 9097
INSUR 9099
HDI SEGUROS 9100
COFACE SEGUROS 9102
LIBERTY SEGUROS 9103
OTRAS LEASING PERU 0997
2. DESCRIPCION DE CAMPOS
2.1 Cuentas del Balance:

Código de las Cuentas del Balance Sectorial por Agentes Económicos proporcionado por el Banco Central, cuya longitud de campo es de 19 bytes.

2.2 Saldo en Moneda Nacional Ajustado por Infl ación:

Los saldos estarán expresados en miles de nuevos soles.

Su longitud total es de 12 dígitos incluyendo el signo si éste fuera negativo.

El saldo se justificará a la derecha del campo y el signo estará justificado inmediatamente a la izquierda del saldo.

2.3 Saldo en Moneda Nacional Histórico:

Los saldos estarán expresados en miles de nuevos soles.

Su longitud total es de 12 dígitos incluyendo el signo si éste fuera negativo.

El saldo se justificará a la derecha del campo y el signo estará justificado inmediatamente a la izquierda del saldo.

2.4 Saldo en Moneda Extranjera:

Los saldos estarán expresados en miles de nuevos soles 1
.

Su longitud total es de 12 dígitos incluyendo el signo si éste fuera negativo. El saldo se justificará a la derecha del campo y el signo estará justificado inmediatamente a la izquierda del saldo.

Ejemplo:

2020101010101010101 2546 2546 1138
2020101010101010102 3459 3256 1520
2020101010101010103 2546 2546 1138
2020101010101010104 56546 55555 26891
2020101010101010106 -925 -847 -400
2020101010101010119
3. DISEÑO DE REGISTRO
3.1 Bancos:

2116 2004 924
DESCRIPCIÓN DEL CAMPO
COLUMNA CARÁCTERÍSTICA
DE A TIPO LONGITUD
Cuentas de Balance 1 19 Numérico 19
Saldo Moneda Nacional Ajustado por Infl ación 21 32 Numérico 12
Saldo Moneda Nacional Histórico 34 45 Numérico 12
Saldo Moneda Extranjera 47 58 Numérico 12
3.2 Resto de entidades:

DESCRIPCIÓN DEL CAMPO
COLUMNA CARÁCTERÍSTICA
DE A TIPO LONGITUD
Cuentas de Balance 1 19 Numérico 19
Saldo Moneda Nacional Ajustado por Infl ación 20 31 Numérico 12
Saldo Moneda Nacional Histórico 32 43 Numérico 12
Saldo Moneda Extranjera 44 55 Numérico 12
4. FRECUENCIA
La oportunidad de envío del "Balance Sectorial por Agentes Económicos" es mensual, la misma que tiene que ser presentada a más tardar después de treinta (30)
días calendario del cierre de cada mes.

5. OTRAS ESPECIFICACIONES
La verificación de la información consistirá en un proceso de revisión de sumas de los agregados parciales del balance a partir del nivel más desagregado (de hijos a padres), por lo que es importante registrar los saldos a nivel de subcuentas (desagregado) y no a nivel agregado solamente.

IV. BALANCE SECTORIAL POR INSTITUCIONES
Los archivos se grabarán en formato ASCII-DOS modo texto. No incluir en los campos numéricos caracteres de edición o caracteres no numéricos, excepto los campos de los saldos inicial y final que expresen valores negativos, a los cuales se les antepondrá signo negativo ("-"). No 1
Saldos en moneda extranjera convertidos a moneda nacional utilizando el tipo de cambio contable establecido por la SBS.
incluir separador de decimales en los campos de los saldos inicial y final.

1. Nombre y cabecera del archivo El nombre y la cabecera del archivo serán similares y constarán de trece (13) dígitos más una extensión de tres dígitos igual a "txt". El último dígito se utilizará como identificador para reconocer el carácter preliminar o definitivo de la información.

La estructura del nombre y la cabecera será:

BSIcccAAAAMMi.txt La descripción de campos del nombre del archivo es la siguiente:
- Código del documento: Denominación única dada a la estructura del Balance de Sectorización Institucional, la cual será igual a sus iniciales BSI. Su longitud de campo será de tres (3) dígitos.
- Código de entidad financiera: Código de la entidad financiera que reporta (ccc), que es asignado por la Superintendencia. Su longitud de campo será de tres (3)
dígitos.
- Fecha de período reportado: Descripción de la fecha de reporte, compuesta por el número del año (formato AAAA) y del mes (formato MM). Su longitud de campo será de seis (6) dígitos.
- Identificador de tipo de información: El nombre de archivo utilizará un (1) dígito identificador (i) con la letra "P" si la información de la BSI es preliminar o "D" en el caso de que fuese definitiva.

El diseño del nombre del archivo será por lo tanto:

DESCRIPCIÓN DEL CAMPO
COLUMNA CARACTERÍSTICA
DE A TIPO LONGITUD
Código del documento (BSI) 1 3 Alfanumérico 3
Código de entidad financiera (ccc) 4 6 Numérico 3
Fecha de período reportado (AAAAMM) 7 12 Numérico 6
Identificador (i): P=Preliminar;

D=Definitivo 13 13 Alfanumérico 1
Ejemplos:

ENTIDAD
FINANCIERA
CÓDIGO
SBS
FECHA DEL
BALANCE
IDENTIFICADOR
NOMBRE DE
ARCHIVO
Banco de la Nación 061 30 de abril de 2016 Definitivo BSI061201604D.txt
COFIDE 099
31 de agosto de 2017
Preliminar BSI099201708P.txt BBVA Conti-nental 006
29 de febrero de 2016
Preliminar BSI006201602P.txt 2. Contenido del archivo y diseño de registro del bloque de detalle El contenido del archivo del BSI constará de los registros de detalle de los saldos de las subcuentas del Plan de Cuentas, algunas de las cuales mostrarán el desglose por sectorización institucional como está indicado en el Archivo Modelo del BSI.

El bloque de los registros de detalle mostrará cada uno de los saldos de subcuentas del Plan de Cuentas en una línea separada.

Al igual que el Balance de Comprobación, el BSI
tendrá una apertura adicional por monedas basándose en el tercer dígito del código del Plan de Cuentas. Se considera obligatoria la sectorización de las cuentas cuyo tercer dígito sea igual a:

Cero ("0"): Integrador, comprendiendo los saldos totales de las cuentas en moneda nacional, monedas extranjeras y reajustables con valor de actualización constante.

Uno ("1"): Para las operaciones en moneda nacional.

Dos ("2"): Para las operaciones en moneda extranjera.

Incluye aquellas operaciones en moneda nacional indexadas al tipo de cambio.

Tres ("3"): Por las operaciones reajustables con valor de actualización constante. La descripción de campos del bloque de los registros de detalle será la siguiente:
- Fecha de período reportado: Descripción de la fecha de reporte, compuesta por el número del año (formato AAAA) y del mes (formato MM). La fecha de reporte debe ser igual a la fecha que consta en el nombre del archivo. Su longitud de campo será de seis (6) dígitos.
- Código de entidad financiera: Código de la entidad financiera que reporta (ccc), que es asignado por la Superintendencia. El código de la entidad financiera debe ser igual al que consta en el nombre del archivo. Su longitud de campo será de tres (3) dígitos.
- Código de cuenta: Código del Plan de Cuentas, que puede o no estar sujeto a sectorización, lo que está indicado en el Archivo Modelo del BSI. Su longitud de campo será de veinte (20) dígitos.
- Código de sector institucional: Código que identifica el sector institucional de la contraparte. Su longitud de campo será de doce (12) dígitos, de acuerdo a lo indicado en la Tabla de Sectorización Institucional al final de este Manual o en el Portal Institucional del Banco Central.

En el caso que el código de subcuenta no este requerido para sectorización, el código de sector institucional deberá ser rellenado por una cadena de doce (12) "X".
- Saldos inicial y final: Valores numéricos que registran los saldos inicial y final que se registran en las subcuentas de sus sistemas contables. En el caso que corresponda a una subcuenta requerida para sectorización, las Entidades deberán utilizar la información elaborada por sus sistemas automáticos para registrar los saldos inicial y final frente a los clientes agrupados por sector institucional. Cada saldo será expresado en soles, redondeado a dos decimales.

Las cuentas en moneda extranjera, incluyendo aquellas operaciones en moneda nacional indexadas al tipo de cambio, se expresarán en soles utilizando el tipo de cambio contable vigente a la fecha del balance, el cual estará fijado por la Superintendencia. Cada saldo se justificará a la derecha del campo y el signo "-" estará justificado inmediatamente a la izquierda del saldo si fuera negativo.

El saldo no podrá contener comas o puntos decimales. La longitud de cada campo será de dieciocho (18) dígitos, de los cuales dos (2) son decimales.

El diseño de registro de la información de detalle es:

DESCRIPCIÓN DE CAMPO
COLUMNA CARACTERÍSTICA
DE A TIPO
LONGITUD LONGITUD
COLUMNA DECIMAL
Fecha de movimiento (AAAAMM) 1 6 Numérico 6
Código de la entidad (ccc) 7 9 Numérico 3
Código de la cuenta 10 29 Numérico 20
Código de sector institucional 30 41 Alfanumérico 12
Saldo inicial 42 59
Numérico c/ signo 18 2
Saldo final 60 77
Numérico c/ signo 18 2
3. Normas generales para la clasificación de clientes en los sectores institucionales El Banco Central a través de su portal de Internet (www.bcrp.gob.pe) proporcionará a las Entidades los listados vigentes del Archivo Modelo del BSI, la Tabla de Sectorización Institucional y la Relación de Agentes Económicos. Estos listados se irán actualizando periódicamente conforme se identifiquen nuevas instituciones a ser sectorizadas.

El BSI debe reportarse conforme a los parámetros establecidos en el Manual de elaboración del BSI que se encuentra en:
http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/sectorizacion-institucional.html Si con estos criterios, las Entidades no pudiesen sectorizar a un cliente, el Banco Central ayudará a su sectorización para lo cual deberán enviar un correo electrónico a la dirección consulta.bsi@bcrp.gob.pe, donde se indique:
- Código de RUC
- Razón social del cliente - Actividad económica del cliente, o código CIIU de tenerlo - Identificación de la entidad financiera, así como el nombre y teléfono de la persona que remite el correo

NORMA LEGAL:

  • Titulo: CI 0040-2018-BCRP Aprueban sobre envío de estados financieros e información complementaria vía el Sistema SIB-FTP
  • Tipo de norma : CIRCULAR
  • Numero : 0040-2018-BCRP
  • Emitida por : Organismos Autonomos - Poder Judicial
  • Fecha de emision : 2019-01-01
  • Fecha de aplicacion : 2019-01-02

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