8/19/2021

Reglamento Requerimiento Patrimonio Efectivo RE 02400-2021 SBS

Poder Judicial, Superintendencia de Banca Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Modifican Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito y el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero
RE 02400-2021
Lima, 17 de agosto de 2021
LA SUPERINTENDENTA DE BANCA, SEGUROS Y
ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE
PENSIONES:

CONSIDERANDO:

Que, el artículo 186 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Su…
Poder Judicial, Superintendencia de Banca Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Modifican Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito y el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero
RE 02400-2021
Lima, 17 de agosto de 2021
LA SUPERINTENDENTA DE BANCA, SEGUROS Y
ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE
PENSIONES:

CONSIDERANDO:



Que, el artículo 186 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros - Ley Nº 26702 y sus modificatorias (en adelante Ley General), dispone que la Superintendencia determinará las metodologías para la medición del riesgo de crédito, mercado y operacional que serán utilizadas por las empresas para calcular los requerimientos de patrimonio efectivo;

Que, el referido artículo señala también que para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito, las empresas deben utilizar el método estándar o modelos internos, según las disposiciones de la Ley General;

Que, mediante Resolución SBS Nº 14354-2009 y sus normas modificatorias se aprobó el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito (en adelante el Reglamento) que establece la metodología que debe aplicarse, así como los requisitos que deberán cumplir las empresas del sistema financiero para efectuar el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito usando el método estándar o los métodos basados en calificaciones internas;


Que, mediante Resolución SBS Nº 895-98 y sus normas modificatorias y complementarias, se aprobó el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero;

Que, el artículo 26 del referido Reglamento establece el cálculo de la exposición crediticia equivalente de las operaciones con derivados que se encuentran en el libro bancario (banking book) y en la cartera de negociación para estimar el riesgo de crédito de contraparte de las mencionadas operaciones;

Que, resulta conveniente precisar en el literal c) del referido artículo que entre los mecanismos centralizados de negociación a que se refiere dicho literal se encuentran los señalados en el Anexo A de la presente Resolución, así como otras entidades de contrapartida central que se encuentren autorizadas a operar en la Unión Europea bajo el Reglamento (UE) No 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (EMIR) o que la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) reconozca;

Que, por otro lado, resulta necesario modificar el Anexo Nº 17-A "Control de Imposiciones Cubiertas por el Fondo de Seguro de Depósitos" del Capítulo V "Información Complementaria" del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero a fin de realizar ajustes a la versión del referido Anexo, aprobada mediante la Resolución SBS Nº 2448-2020, la cual entrará en vigencia el 01 de enero de 2022;

Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca y Microfinanzas, de Riesgos, de Estudios Económicos y de Asesoría Jurídica; y, En uso de las atribuciones conferidas por el numeral 7, 9 y 13 del artículo 349 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros - Ley Nº 26702
y sus normas modificatorias y en uso de la excepción establecida en el artículo 14 del Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 001-2009-JUS;

RESUELVE:



Artículo Primero.- Modificar el literal c) del artículo 26 del Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, aprobado por Resolución SBS Nº 14354-2009 y sus normas modificatorias, de acuerdo con lo siguiente:
"Artículo 26º.- Exposiciones con derivados y riesgo de crédito de contraparte (...)
"c) Operaciones con derivados que sean realizadas en mecanismos centralizados de negociación que exijan la constitución de depósitos o márgenes en garantía ajustables diariamente, a satisfacción de la Superintendencia. Se consideran entre los mecanismos centralizados de negociación antes mencionados a los
señalados en el Anexo Nº 4 del presente Reglamento, así como a las otras entidades de contrapartida central que se encuentren autorizadas a operar en la Unión Europea bajo el Reglamento (UE) No 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (EMIR) o que la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) reconozca; y,"
Artículo Segundo.- Incorporar el Anexo Nº 4 en el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, aprobado por Resolución SBS Nº 14354-2009 y sus normas modificatorias, conforme al Anexo A que se adjunta a la presente Resolución.

Artículo Tercero.- Eliminar las dos últimas filas denominadas "Certificados de Depósitos Negociables"
y "Valores en Circulación" del rubro CLIENTES CON
INFORMACIÓN TIPO 1 de la Sección B "Monto Sujeto a Cobertura" del Anexo Nº 17-A "Control de Imposiciones Cubiertas por el Fondo de Seguro de Depósitos" del Capítulo V "Información Complementaria" del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero.

Artículo Cuarto.- El Artículo Primero y Segundo entran en vigencia al día siguiente de la publicación de la presente Resolución en el Diario Oficial El Peruano.

El Artículo Tercero de la presente Resolución entra en vigencia el 01 de enero de 2022.

Regístrese, comuníquese y publíquese.

MARIA DEL SOCORRO HEYSEN ZEGARRA
Superintendenta de Banca, Seguros y AFP
Anexo A
Anexo Nº 4
Mecanismos Centralizados de negociación cuyas operaciones con derivados se encuentran exentas del cálculo de la exposición crediticia Mecanismos Centralizados de Negociación Código identificador País 1 ASX Clear (Futures) Pty Limited ASXF Australia 2 ASX Clear Pty Limited ASX Australia 3 Hong Kong Securities Clearing Company Limited HKSCC Hong Kong 4 HKFE Clearing Corporation Limited HKFE Hong Kong 5 OTC Clearing Hong Kong Limited OTCHK Hong Kong 6 The SEHK Options Clearing House Limited SEOCH Hong Kong 7 Japan Securities Clearing Corporation JSCC Japón 8 Tokyo Financial Exchange TFX Japón 9 Central Depository (Pte) Limited CDP Singapur 10 Singapore Exchange Derivatives Clearing SGXDC Singapur 11 ICE Clear Singapore ICSG Singapur 12 JSE Clear JSEC Sudáfrica 13 ICE NGX Canada Inc. NGX Canadá 14 Canadian Derivatives CDCC Canadá 15 Asigna Compensación y Liquidación ACYL México 16 SIX x-clear AG SIXX Suiza 17 Korea Exchange, Inc. KRX Corea del Sur 18 Chicago Mercantile Exchange, Inc. CME EE.UU.

19 ICE Clear Credit LLC ICC EE.UU.

20 Minneapolis Grain Exchange, Inc. MGEX EE.UU.

21 ICE Clear US, Inc. ICUS EE.UU.

22 Clearing Corporation Dubai Commodities DCCC Emiratos Árabes Unidos 23 The Clearing Corporation of India Ltd CCIL India 24 Nasdaq Dubai Ltd NDL Dubái 25 Japan Commodity Clearing House Co., Ltd.

JCCH Japón 26 B3 B34 Brasil Mecanismos Centralizados de Negociación Código identificador País 27 Nodal Clear, LLC NCL EE.UU.

28 New Zealand Clearing Limited NZX Nueva Zelanda 29 Indian Clearing Corporation Limited ICCL India 30 NSE Clearing Limited NSCCL India 31 Metropolitan Clearing Corporation of India Limited MCXSXCCL India 32 India International Clearing Corporation (IFSC) Limited IICC India 33 NSE IFSC Clearing Corporation Limited NICCL India 34 MultiCommodityExchangeClearing CorporationLimited MCXCCL India 35 LCH Limited LCHF Reino Unido 36 ICE Clear Europe Limited ICEU Reino Unido 37 LME Clear Limited LMEC Reino Unido 38 The Depository Trust Company DTC EE.UU.

39 National Securities Clearing Corporation
NSCC EE.UU.

40 Fixed Income Clearing Corporation FICC EE.UU.

41 The Options Clearing Corporation OCC EE.UU.

42 LCH SA LCHSA Francia 43 Nasdaq OMX Clearing AB 54930002A8LR1AAUCU78 Suecia 44 European Central Counterparty N.V. 724500937F740MHCX307 Holanda 45 KDPW_CCP 2594000K576D5CQXI987 Polonia 46 Eurex Clearing AG 529900LN3S50JPU47S06 Alemania 47 Cassa di Compensazione e Garanzia S.p.A. (CCG)
8156006407E264D2C725 Italia 48 LCH SA R1IO4YJ0O79SMWVCHB58 Francia 49 European Commodity Clearing 529900M6JY6PUZ9NTA71 Alemania 50 Keler CCP 529900MHIW6Z8OTOAH28 Hungría 51 CCP Austria Abwicklungsstelle für Börsengeschäfte GmbH (CCP.A)
529900QF6QY66QULSI15 Austria 52 BME Clearing 5299009QA8BBE2OOB349 España 53 OMIClear - C.C., S.A. 5299001PSXO7X2JX4W10 Portugal 54 ICE Clear Netherlands B.V. 7245003TLNC4R9XFDX32 Holanda 55 Athens Exchange Clearing House (Athex Clear)
213800IW53U9JMJ4QR40 Grecia

NORMA LEGAL:

  • Titulo: RE 02400-2021 Modifican Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito y el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero
  • Tipo de norma : RESOLUCIÓN SBS
  • Numero : 02400-2021
  • Emitida por : Superintendencia de Banca Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones - Poder Judicial
  • Fecha de emision : 2021-08-18
  • Fecha de aplicacion : 2021-08-19
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